पहला मामला
कोई शख्स एक्स 50 लाख रुपए की काली कमाई को वैध बनाना चाहता है। ब्रोकर के जरिए ऐसी कंपनी के 50,000 शेयरों को 10 रुपए के भाव पर खरीदता है। 10 महीने या सालभर के दौरान धीरे-धीरे शेयर का भाव चढ़ाया जाता है और 100 रुपए तक लाया जाता है। फिर शेयर बेचता है, जिससे उसने शेयर खरीदे थे। इस तरह एक्स पहले 5 लाख रुपए का चेक देता है, 50 लाख रुपये का चेक पाता है और नकदी लौटा देता है।
दूसरा मामला
कृत्रिम रूप से 100 रुपए तक ले जाया गया शेयर प्राइस एक अलग तरह के शख्स (इसे हम वाई कह रहे हैं) को इधर लाता है। वाई अपनी छिपी इनकम को वैध करना चाहता है। वह टैक्स पेमेंट घटाने के लिए कुछ लॉस बुक करने की खातिर कैश लेने को तैयार है। वह 50,000 शेयर खरीदने के लिए 50 लाख रुपए का चेक देता है और शेयर प्राइस गिरने का इंतजार करता है। फिर वह लॉस बुक करने के लिए शेयर बेच देता है।
कैसे पता चला
बड़ी एजेंसी के जांच में पता चला कि शेल कंपनियां शेयर बाजार का इस्तेमाल कर कालेधन को सफेद की हैं।
इस तरह होता है काले से सफेद का खेल
मान लीजिए कि वह 10 रुपए के भाव पर शेयर बेचता है और 5 लाख रुपये का चेक पाता है। इस तरह 45 लाख का लॉस उठाता है। फिर वह कैश (सर्विस फी घटाकर) खरीदार (जिसने वाई को शेयर बेचे थे) से लेता है। एक्स कम भाव पर खरीदता है, ऊंचे पर बेचता है और अघोषित नकदी को वैध करता है। वाई ऊंचे पर खरीदता है, कम भाव पर बेचता है, नकदी लेता है और टैक्स बचाने के लिए लॉस बुक करता है।