वित्तीय परिसंपत्तियों में नामांकन के कानूनी पहलुओं को समझना जरुरी

सेबी और आईआरडीए सहित विभिन्न वित्तीय प्राधिकरणों ने वित्तीय परिसंपत्तियों के लिए व्यक्तियों को नामांकित करना अनिवार्य कर दिया है। हालांकि, निवेशकों के बीच नामांकन के बारे में जागरूकता बढ़ रही है, लेकिन इस प्रक्रिया के बारे में कई गलतफहमियां भी हैं। इसलिए नामांकन के पांच कानूनी पहलुओं और इसके निहितार्थों को स्पष्टता से निवेशकों को जानना चाहिए।

नामांकन एवं उत्तराधिकार कानून

नामांकन निवेश धारक को एक ऐसे व्यक्ति को नामित करने की अनुमति देता है, जो उनकी मृत्यु के मामले में इसे प्राप्त करेगा। हालांकि, यह समझना महत्वपूर्ण है कि नामांकित व्यक्ति विशिष्ट निवेश के लिए ट्रस्टी के रूप में कार्य करता है न कि मालिक के रूप में। अंतिम मालिक या उत्तराधिकारियों का निर्धारण उत्तराधिकार कानूनों के अनुसार किया जाता है, जो नामांकित व्यक्ति की नियुक्ति पर प्राथमिकता रखते हैं। यहां तक कि कानूनी कार्यवाही में भी, निर्णयों ने नामांकित व्यक्तियों पर कानूनी उत्तराधिकारियों के अधिकारों को लगातार बरकरार रखा है।

नामांकन की प्रयोज्यता

नामांकन केवल व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है और यह हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ), ट्रस्टों या कॉर्पोरेट संस्थाओं पर लागू नहीं है। इसे निवेश करते समय या बीमा पॉलिसी खरीदते समय स्थापित किया जा सकता है, या इसे बाद में जोड़ा जा सकता है। नामांकित व्यक्ति, कंपनियां या ट्रस्ट हो सकते हैं और यहां तक कि नाबालिगों को भी निर्दिष्ट अभिभावक के साथ नामांकित किया जा सकता है। एनआरआई नामांकित व्यक्तियों को प्रत्यावर्तन नियमों का पालन करना होगा और एक व्यक्ति अपने संबंधित प्रतिशत को परिभाषित करके कई नामांकित व्यक्ति रख सकता है।

संपत्ति के प्रकार के अनुसार नामांकन नियम

नामांकन का उद्देश्य मुख्य रूप से धारक की मृत्यु पर आय के सुचारू हस्तांतरण के लिए है, न कि संपत्ति वितरण के लिए। जबकि एक वैध वसीयत नामांकन को प्रतिस्थापित कर सकती है, भुगतानकर्ता नामांकित व्यक्ति के पदनाम के अनुसार आय हस्तांतरित करके अपने दायित्व को पूरा कर सकते हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि नामांकित व्यक्ति नामांकन के माध्यम से धारक का कानूनी उत्तराधिकारी नहीं बनता है, सिवाय कुछ मामलों के जहां नामांकित व्यक्ति को ‘लाभकारी नामांकित व्यक्ति’ माना जाता है।

नामांकन और उत्तराधिकार नियमों के अपवाद

1. लाभकारी नामांकित व्यक्ति: कुछ वित्तीय परिसंपत्तियों, जैसे जीवन बीमा पॉलिसियों में ‘लाभकारी नामांकित व्यक्तियों’ के लिए विशिष्ट प्रावधान होते हैं। बीमा अधिनियम के तहत, यदि नामांकित व्यक्ति माता-पिता, पति/पत्नी, बच्चे या इनका संयोजन है, तो वे भुगतान के लाभकारी मालिक बन जाते हैं, और कानूनी उत्तराधिकारियों के पास दावा नहीं होता है। नामांकित व्यक्ति की मृत्यु के मामले में, राशि नामांकित व्यक्ति के कानूनी उत्तराधिकारी को दी जाती है।
2. ईपीएफ अधिनियम: कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) अधिनियम ग्राहकों को जीवनसाथी, माता-पिता और बच्चों जैसे तत्काल परिवार के सदस्यों को नामांकित करने की अनुमति देता है। नामांकन के अभाव में, आय कानूनी उत्तराधिकारियों के बीच वितरित की जाती है।

विवाहित महिला संपत्ति अधिनियम

जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए विवाहित महिला संपत्ति अधिनियम के तहत नामांकित व्यक्तियों को लाभकारी मालिकों के रूप में राशि का भुगतान किया जाता है। नामांकित व्यक्ति केवल बीमाधारक का पति/पत्नी या बच्चे ही हो सकते हैं और यह घोषणा पॉलिसी खरीद के समय की जाती है। तलाक के मामले में भी, नामांकित व्यक्ति को बाद में नहीं बदला जा सकता है। बीमित व्यक्ति पॉलिसी राशि का दावा भी नहीं कर सकता है। किसी भी उत्तरजीविता लाभ का भुगतान नामांकित व्यक्तियों को किया जाता है। 2015 में एलआईसी अधिनियम संशोधन ने नामांकित व्यक्तियों को कानूनी अधिकार दिए हैं, एमडब्ल्यूपी अधिनियम अभी भी प्रासंगिक है। एमडब्ल्यूपी अधिनियम के तहत नीतियां यह सुनिश्चित करती हैं कि बीमा पॉलिसी के लाभ नामांकित व्यक्तियों के पास रहे और लेनदार परिसंपत्तियों पर दावा नहीं कर सकते।

उत्तराधिकार कानूनों को खत्म नहीं करता

टेलविंड फाइनेंशियल सर्विसेज के को फाउंडर विवेक गोयल का कहना है कि वित्तीय परिसंपत्तियों में नामांकन के कानूनी निहितार्थ को समझना निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण है, जबकि नामांकन धारक की मृत्यु पर संपत्ति के सुचारू हस्तांतरण के लिए एक तंत्र प्रदान करता है, यह उत्तराधिकार कानूनों को खत्म नहीं करता है। विभिन्न प्रकार की परिसंपत्तियों के लिए विशिष्ट नियमों को जानने और लाभकारी नामांकन या एमडब्ल्यूपी अधिनियम जैसे अपवादों पर विचार करने से व्यक्तियों को अपने वित्तीय निवेश और नामांकन के संबंध में सूचित निर्णय लेने में मदद मिल सकती है।